97. Analyzing the Incidence of Consumption Taxes

MATTI VIREN. 2007. ANALYZING THE INCIDENCE OF CONSUMPTION TAXES.  Pellervo Economic Research Institute Working Papers No. 97. p. 30.   ISBN 978-952-5594-58-4 (NID), ISBN 978-952-5594-59-1 (PDF), ISSN 1455-4623 (NID), ISSN 1796-4784 (PDF). 
 
Abstract: This paper deals with the question of how consumption taxes, especially the value-added tax, affect consumption prices. The analyses are based on data from EU countries for the period 1970-2004. The starting point is a conventional supply-demand analysis of the tax incidence problem. This problem is solved using some simple price mark-up equations, Phillips curves and inflation forecast error equations. All these equations are estimated from panel data from EU countries using different estimators and variable specifications. In addition, an analysis is carried out with Finnish excise taxes using commodity/outlet level micro data for the early 2000s. A general result of all analyses is that more than one half of a tax increase shifts to prices.   
 
Keywords: Value-added tax, tax incidence, consumption taxes   

Yleiskatsaus

Tämä verkkosivusto käyttää evästeitä, jotta voisimme tarjota kävijöille mahdollisimman hyvän käyttökokemuksen. Verkkoselaimeen tallentuvat evästeet tunnistavat palaavat kävijät ja heidän kielensä. Lisäksi evästeet antavat meille tärkeää tietoa mm. siitä, mitkä sivut kiinnostavat kävijöitä.

Välttämättömät evästeet

Välttämättömien evästeiden tulisi aina olla käytössä, jotta voimme tallentaa toiveesi kielestä ja evästeiden asetuksista.

Kolmansien osapuolien evästeet

Tämä sivusto käyttää Google Analyticsia kerätäkseen tietoa sivuston käytöstä, kuten kävijöiden määrästä ja suosituimmista sivuista. Pitämällä tämän evästeen käytössä autat meitä parantamaan sivustoa.